Laporan ini berfungsi untuk mengukur kas yang telah dihasilkan atau digunakan oleh suatu perusahaan dan menunjukkan detail pergerakan nya dalam suatu periode.
Pada Finance Cloud, laporan ini tersedia dalam 2 metode, metode langsung (direct method) dan metode tidak langsung (indirect method).
Pada laporan ini juga, transaksi yang mempengaruhi pergerakan Akun Kas/Bank dikelompokkan berdasarkan aktivitas Operasi (Operating), Investasi (Investing), dan Pendanaan (Financing).
Untuk perhitungan kelompok aktivitas Investasi dan Pendanaan pada kedua metode tidak jauh berbeda. Perbedaan hanya terlihat pada perhitungan kelompok transaksi pada aktivitas Operasi, namun akan tetap menghasilkan arus kas dari aktivitas Operasi yang sama.
Untuk menuju pada halaman ini, maka memilih menu Laporan ⇒ Arus Kas
Pada panduan ini, Anda dapat melihat penjelasan:
Pengertian Aktivitas Arus Kas
Laporan Arus Kas terdiri dari 3 aktivitas berikut:
- Aktivitas Operasi (Operating Activities)
Memasukkan nilai dari pengaruh kas/bank pada transaksi yang dilibatkan dalam penentuan laba bersih. Seperti, pembayaran dari mahasiswa, pengeluaran operasional, belanja perlengkapan yang umur nya diperkirakan kurang dari setahun, hutang kepada pegawai dan beban operasional lainnya. - Aktivitas Investasi (Investing Activities)
Memasukkan nilai dari transaksi yang mempengaruhi kas/bank untuk kegiatan investasi pada aset yang umur nya diperkirakan lebih dari satu tahun. Seperti, pembelian/penjualan aktiva tetap atau investasi jangka panjang lainnya. - Aktivitas Pendanaan (Financing Activities)
Memasukkan nilai penambahan atau pengurangan kas yang berasal dari kewajiban jangka panjang dan ekuitas pemilik. Seperti penyetoran modal awal, hutang bank atau obligasi dan penerbitan saham.
Metode Langsung
Metode langsung memiliki sumber transaksi pada kelompok aktivitas Operasi, Pendanaan dan Investasi yang berasal dari transaksi yang memiliki pengaruh langsung terhadap akun kas/bank. Transaksi tersebut antara lain transaksi masuk, transaksi keluar dan transaksi mutasi.
Langkah untuk mendapatkan laporan arus kas dengan metode langsung adalah sebagai berikut:
- Pilih metode Langsung
- Tentukan filter sesuai dengan yang ingin Anda tampilkan datanya
- Tanggal Awal & Akhir : Pilih mulai dari dan sampai tanggal berapa data ingin ditampilkan.
- Periode : Pada field ini, Anda dapat memfilter data sesuai periode tanggal, minggu ini, bulan ini, tahun ini, minggu lalu, bulan lalu dan tahun lalu. Jika Anda sudah memilih nya, maka field Tanggal Awal dan Tanggal Akhir akan otomatis terisi. Namun jika Anda ingin menampilkan tanggal tertentu saja, Anda dapat memilih nya pada field Tanggal Awal dan Tanggal Akhir.
- Periode Perbandingan : Anda dapat menampilkan perbandingan data sampai dengan 12 periode sebelumnya.
- Tampilkan Kode Akun? : Anda dapat menentukan untuk menampilkan detil akun masing-masing kategori atau tidak dengan mencentang pada check box
- Setelah memfilter, klik TAMPILKAN untuk menampilkan data
- Anda dapat melakukan cetak laporan dengan klik tombol CETAK dan pilih format file yang diinginkan. Format yang tersedia adalah PDF, Excel atau HTML.
- Tampilan HTML adalah sebagai berikut
Pada bagian bawah halaman ini, terdapat keterangan saldo kas awal dan saldo kas akhir.
Saldo pembuka adalah jumlah total dari saldo awal kas & bank Anda sesuai dengan tanggal awal yang dipilih, Saldo penutupan adalah jumlah total dari saldo kas & bank setelah mengalami pergerakan sampai periode terakhir yang dipilih.
Metode Tidak Langsung
Pada metode ini, penentuan arus kas dari kelompok aktivitas operasional dilakukan dengan menyesuaikan nilai laba/rugi bersih yang telah disajikan dalam laporan laba rugi.
Secara default, Perhitungan akan dimulai dari nilai laba/rugi bersih dikurangi dengan nilai piutang, aset lancar lainnya, kemudian ditambahkan dengan nilai penyusutan dari aset tetap, hutang dan hutang jangka pendek lainnya.
Langkah untuk mendapatkan laporan arus kas dengan metode tidak langsung adalah sebagai berikut:
- Pilih metode Tidak Langsung
- Tentukan filter sesuai dengan yang ingin Anda tampilkan datanya
- Tanggal Awal & Akhir : Pilih mulai dari dan sampai tanggal berapa data ingin ditampilkan.
- Periode : Pada field ini, Anda dapat memfilter data sesuai periode tanggal, minggu ini, bulan ini, tahun ini, minggu lalu, bulan lalu dan tahun lalu. Jika Anda sudah memilih nya, maka field Tanggal Awal dan Tanggal Akhir akan otomatis terisi. Namun jika Anda ingin menampilkan tanggal tertentu saja, Anda dapat memilih nya pada field Tanggal Awal dan Tanggal Akhir.
- Periode Perbandingan : Anda dapat menampilkan perbandingan data sampai dengan 12 periode sebelumnya.
- Tampilkan Kode Akun? : Anda dapat menentukan untuk menampilkan detil akun masing-masing kategori atau tidak dengan mencentang pada check box
- Setelah memfilter, klik TAMPILKAN untuk menampilkan data
- Anda dapat melakukan cetak laporan dengan klik tombol CETAK dan pilih format file yang diinginkan. Format yang tersedia adalah PDF, Excel atau HTML.
- Tampilan HTML adalah sebagai berikut
Pada bagian bawah halaman ini, terdapat keterangan saldo kas awal dan saldo kas akhir.
Saldo pembuka adalah jumlah total dari saldo awal kas & bank Anda sesuai dengan tanggal awal yang dipilih, Saldo penutupan adalah jumlah total dari saldo kas & bank setelah mengalami pergerakan sampai periode terakhir yang dipilih.
Mengatur Template Arus Kas
Untuk mengatur template kategori laporan arus kas, Anda dapat melakukan nya pada menu Pemetaan Arus Kas
